세액공제가 왜 강력한가

연말정산의 공제는 두 종류입니다. 카드 사용액처럼 과세 대상 소득을 줄여주는 소득공제, 그리고 연금계좌처럼 계산된 세금에서 바로 빼주는 세액공제입니다. 세액공제는 공제율이 곧 환급률이라 계산이 단순하고 효과가 확실합니다.

연금저축·IRP에 넣은 돈은 사라지는 비용이 아니라 내 노후 자산으로 그대로 남습니다. 같은 돈을 쓰면서 세금까지 돌려받는 셈이라, 여유 자금이 있는 직장인에게 가장 먼저 권하는 절세 수단입니다.

한도와 공제율 한눈에 보기

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연금저축과 IRP, 어디에 넣을까

일반적인 순서는 연금저축 600만 원을 먼저 채우고, 여력이 있으면 IRP에 300만 원을 더하는 것입니다. 연금저축이 운용과 인출이 더 자유롭기 때문입니다. 퇴직금을 IRP로 받을 예정이라면 같은 금융사에 IRP를 하나 만들어 두면 관리가 편합니다.

ISA 만기자금 전환 추가공제

ISA(개인종합자산관리계좌)가 만기되면 60일 안에 그 돈을 연금계좌로 옮길 때 전환액의 10%, 최대 300만 원까지 추가로 세액공제 대상 금액이 늘어납니다. 3,000만 원을 옮기면 300만 원이 추가 한도가 되어, 그해 최대 1,200만 원까지 공제 대상이 됩니다.

12월에 몰아 넣어도 될까

됩니다. 세액공제는 그해 1월 1일부터 12월 31일까지 입금된 금액을 기준으로 하므로, 12월에 한꺼번에 넣어도 똑같이 인정됩니다. 다만 두 가지는 주의하세요.

• 12월 31일이 휴일이면 이체가 다음 영업일로 밀리지 않도록 며칠 앞서 넣는 것이 안전합니다.
• 연말에 몰아 넣으면 그해 투자 기간이 짧아집니다. 매달 자동이체로 나눠 넣으면 운용 기간이 길어지고, 목돈 부담도 줄어듭니다.

중도해지하면 생기는 일

다만 부득이한 사유(가입자 사망, 해외 이주, 본인·부양가족의 3개월 이상 요양, 파산·개인회생, 천재지변 등)로 인출하면 저율의 연금소득세(3.3~5.5%)만 냅니다. 급하게 돈이 필요할 가능성이 있다면 세액공제를 받지 않은 납입분을 먼저 인출하는 방식으로 과세를 피할 수 있으니, 금융사에 인출 순서를 확인하세요.

연금으로 받을 때 세금

55세 이후, 가입 5년이 지난 뒤 연금으로 나눠 받으면 위 세율이 적용됩니다. 넣을 때 13.2~16.5%를 돌려받고 받을 때 3.3~5.5%를 내는 구조라, 그 차이가 이 제도의 실질 혜택입니다. 사적연금 수령액이 연간 일정 금액을 넘으면 종합과세나 분리과세를 선택해야 하므로, 수령 시점에 한 번 더 점검이 필요합니다.

자주 묻는 질문