공제는 총급여의 25%를 넘겨야 시작된다

신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여액의 25%를 초과한 금액부터 적용됩니다. 총급여 4,000만 원이면 1,000만 원까지는 아무리 써도 공제가 0원입니다. 1,000만 원을 넘긴 순간부터, 넘긴 금액에 대해서만 공제율이 붙습니다.

결제수단별 공제율 차이

문턱을 넘긴 뒤부터는 무엇으로 결제했느냐가 공제액을 좌우합니다.

체크카드가 신용카드의 두 배입니다. 그런데 여기서 많은 사람이 오해합니다. "그럼 처음부터 체크카드만 쓰면 되겠네"가 항상 정답은 아닙니다.

총급여 구간별 공제 한도

공제액에는 상한이 있습니다. 아무리 많이 써도 이 한도를 넘겨 공제받을 수 없습니다.

한도가 있다는 것은 어느 지점을 넘으면 더 써도 세금이 줄지 않는다는 뜻입니다. 이미 한도를 채웠다면 그 뒤로는 카드 혜택(포인트·할인)이 좋은 쪽을 쓰는 것이 합리적입니다.

추가 한도 — 전통시장·대중교통·문화비

기본 한도와 별개로 추가 한도가 붙습니다. 전통시장 사용분, 대중교통 이용분, 그리고 총급여 7천만 원 이하인 경우 도서·공연 등 문화비 사용분에 대해 각각 별도의 한도가 인정됩니다.

대중교통비는 특히 챙길 만합니다. 매일 출퇴근에 쓰는 돈이라 금액이 꾸준히 쌓이고, 공제율도 높습니다. 교통카드를 어떤 카드로 충전하느냐에 따라 이 금액이 잡히기도 하고 빠지기도 하니, 후불교통카드나 현금영수증 등록 여부를 확인해 두세요.

9월에 점검하는 전환 시점

실전 전략은 단순합니다.

• 1단계 — 홈택스나 카드사 앱에서 올해 누적 사용액을 확인합니다.
• 2단계 — 총급여의 25%와 비교합니다. 아직 못 넘겼다면 혜택 좋은 신용카드를 계속 쓰는 편이 낫습니다. 어차피 공제는 0원이니 카드 자체의 할인·포인트를 챙기는 게 이득입니다.
• 3단계 — 25%를 넘겼다면 그때부터 체크카드·현금영수증으로 전환합니다. 같은 100만 원을 써도 공제 대상 금액이 15만 원에서 30만 원으로 늘어납니다.
• 4단계 — 한도(300만 원 또는 250만 원)를 이미 채웠다면 다시 혜택 위주로 돌아갑니다.

맞벌이 부부는 어디에 몰아야 하나

흔한 오해가 "소득이 높은 쪽에 몰아야 유리하다"입니다. 꼭 그렇지 않습니다. 소득이 높으면 25% 문턱도 그만큼 높기 때문입니다.

총급여 8,000만 원인 배우자는 2,000만 원을 넘겨야 공제가 시작되지만, 총급여 3,000만 원인 배우자는 750만 원만 넘기면 됩니다. 문턱을 확실히 넘길 수 있는 쪽에 몰아주는 것이 대체로 유리하고, 세율 차이는 그 다음 고려사항입니다.

다만 부부 각각 별도의 한도를 가지므로, 한쪽이 한도를 다 채웠다면 나머지는 다른 쪽으로 돌리는 것이 낫습니다.

공제가 안 되는 항목들

카드로 결제했다고 전부 잡히지 않습니다. 대표적인 제외 항목입니다.

• 신차 구입비 (중고차는 구입금액의 일부만 인정)
• 보험료, 공과금, 통신비, 아파트 관리비
• 세금·과태료, 상품권 구입비
• 해외에서 사용한 금액
• 회사 경비로 처리된 법인카드 사용액
• 가족카드라도 기본공제 대상이 아닌 가족의 사용분

자주 묻는 질문